<em id="x31rz"><span id="x31rz"><track id="x31rz"></track></span></em>

      <form id="x31rz"><form id="x31rz"><th id="x31rz"></th></form></form>

              財務處
               
               首頁  新聞動態  通知公告  財務制度  財經政策  資料下載  款項查詢  服務園地 
               首頁 
               新聞動態 
               通知公告 
               財務制度 
               財經政策 
               資料下載 
               款項查詢 
               服務園地 
              財務制度
              首頁\財務制度

              關于發布《三峽大學票據管理辦法》的通知

              2021-09-29 09:06  作者: 楊兵  文章來源: 校內公文  瀏覽次數:

              三峽大財〔202115









              關于發布《三峽大學票據管理辦法》的通知

               

              校屬各單位:

              經校長辦公會審議通過,現將《三峽大學票據管理辦法》予以發布,請遵照執行。

               

              附件:三峽大學票據管理辦法

               

               

              三峽大學

              2021923

              三峽大學校長辦公室

              2021923印發

               共印5

              附件:

              三峽大學票據管理辦法

               

              第一章 總則

              第一條 為了規范票據行為,維護財經秩序,加強財務監督,根據《中華人民共和國發票管理辦法》《財政票據管理辦法》《關于進一步加強行政事業單位往來結算票據使用管理的通知》等有關規定,結合學校實際,制定本辦法。

              第二條 本辦法適用于校內各單位,包括校屬非法人獨立核算單位。

              第三條 本辦法所稱的票據,是指學校在經濟業務活動中依法收取財物時,向相關單位和個人開具的憑證,包括財政票據、稅務發票以及學校內部自制結算憑證,是財務收支和會計核算的原始憑證。票據包括電子和紙質兩種形式,電子票據和紙質票據具有同等法律效力。

              第四條 財務處是學校票據主管部門,統一負責票據的管理工作,包括外部票據的申請、領用和內部票據的印制,以及票據的發放、使用、保管、核銷等工作。財務處指定專職票據管理員負責票據日常管理,校內各單位應配合做好相關工作。

              第五條 校內各單位收取財物必須使用合法票據,所收款物必須全部納入學校財務統一核算。

              第二章 票據種類及適用范圍

              第六條 財政票據,是指由財政部門印制和發放,在國家機關及事業單位依法獲得政府非稅收入時,向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。主要包括:

              (一)非稅收入類票據

              1.湖北省學校收費專用票據,適用于根據相關規定向學生收取的行政事業性收費,包括學費、住宿費及報名考試費等。

              2.湖北省非稅收入一般繳款書,適用于學校直接收取集中匯繳財政專戶的非稅收入。

              3.湖北省省直非稅收入一般繳款書,適用于學校收取的國有資產(資源)有償使用收入。

              (二)結算類票據,即湖北省行政事業單位資金往來結算票據,一般適用于學校收取但不構成收入的款項而開具的收款憑證。具體收款內容如下:

              1.暫收款項。由學校暫時收取,在經濟活動結束后需退還原付款單位或個人,不構成收入的款項,如押金、訂金、保證金及其他暫時收取的各種款項等。學校取得上級主管部門撥付的資金轉撥下級單位的,屬于暫收性質的款項。

              2.代收款項。由學校代為收取,在經濟活動結束后需付給收款單位或個人,不構成收入的款項,如教材費、體檢費、學生保險費、軍訓服裝費、辦證費及水電費等。

              3.學校內部各單位之間、學校與個人之間發生的其他資金往來且不構成收入的款項。

              4.學校取得財政撥款收入、上級補助收入和非同級財政撥款收入等形成收入,憑銀行的資金劃撥憑證入賬。撥款單位確需收據時,開具結算類票據。

              (三)其他類票據

              1.湖北省公益事業捐贈統一票據,適用于學校接受企事業單位、社會團體、個人等用于公益事業的捐贈收入。

              2.湖北省醫療單位門診及住院收費票據,適用于校屬醫院提供門診醫療及住院醫療服務取得的醫療收入。

              3.其他財政部門管理的票據。

              第七條 稅務發票,是指從事生產、經營的企事業單位和個人,以其在購銷商品或提供應稅勞務以及從事其他經營活動時收取的以應稅收入為對象,向付款方開具的收款憑證。稅務發票包括增值稅普通發票和增值稅專用發票,主要適用于學校取得科研項目收入及版面費、查新費、測試分析費、培訓費等對外服務收入項目。

              第八條 內部自制結算憑證,是指根據會計制度規定,為滿足經濟業務結算需要而自制的原始憑證,包括內部結算(轉賬)單等。主要適用于科研項目的內部結算(轉賬)以及校內非法人單位的內部結算(轉賬)業務。

              第三章 票據申請與領用

              第九條 票據申請和領用按照“專人管理、核舊領新”的原則。

              第十條 學校向財政、稅務部門申請領用票據時,憑票據領用證及相關材料辦理財政票據和稅務發票的領用手續。

              第十一條 校內各單位向學校領用票據,須填寫《三峽大學財務票據領用表》(附件1)。屬日常性工作的,由財務處票據管理員結合實際核定票據數量限額,在限額內領用;屬臨時性工作的,由財務處票據管理員審核報分管處長簽批后領用。領用票據時,各單位須指定專人加強領用票據的管理,并向財務處備案。

              第十二條 內部自制結算憑證原則上由財務處統一印制后使用。非法人獨立核算單位自制(購)收款憑證必須報財務處批準。任何單位和個人不得私自印制或私購票據。

              第四章 票據使用與預借

              第十三條 開具票據應規范填寫開具日期、客戶名稱、商品名稱或服務(或勞務)項目、數量、單價、大小寫金額等內容。

              第十四條 開具票據應內容真實完整、字跡清楚、印章齊全,內容應與票據種類相符,各聯次內容與金額一致;記載內容不得涂改、挖補。

              第十五條 使用財政票據和內部自制結算憑證須加蓋財務專用章,使用稅務發票加蓋發票專用章。電子票據國家和上級有特殊規定的,從其規定。

              第十六條 票據填寫錯誤的,應當另行填寫。開具紙質票據后,如需作廢票據,應當注明“作廢”字樣,完整保存各聯次,不得擅自銷毀。電子票據不能作廢,只能紅字沖銷。

              第十七條 票據使用單位不得轉讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改票據,各類票據不得相互串用。

              第十八條 資金到賬開具票據須提供資金來源證明,如撥款文件、合同協議、立項通知書等。其中,科研項目開票,首次辦理須同時提供立項通知書和項目合同原件。若涉及技術認定為免稅的,須另外提供《湖北省技術合同認定登記證明》原件。

              第十九條 項目資金未到賬,可以預借票據。預借財政票據,須填寫《三峽大學預借財政票據申請表》(附件2);預借稅務發票,須填寫《三峽大學預借稅務發票申請表》(附件3)。預借票據須同時提供第十八條相關資料。涉及科技成果轉化的項目,須經學校成果轉化辦公室審核簽章。

              手續不全但急需預借票據的,須財務分管負責人審批。

              第二十條 預借發票,須按發票金額預繳相應稅費。

              第二十一條 預借票據的資金到賬時間原則上不得超過30天。超過30天的,應將票據退回;特殊原因暫無法退回的,應書面申請延期,延期不得超過60天。超過90天仍未到賬的,將按預借票據金額從該項目負責人工資中扣還,直到還清為止,同時暫停該項目負責人預借票據業務。

              第二十二條 預借票據僅限于學校在編教職工。本人不能親自辦理的,須書面授權委托他人辦理。

              第五章 票據保管與核銷

              第二十三條 學校應建立票據使用登記制度,設置票據管理臺賬,詳細登記各類票據的領用、發出、結存與核銷等情況。各單位須指定專人加強領用票據的使用和管理。

              第二十四條 票據領用人在啟用票據時,應檢查有無缺聯、缺號、重號等情況,一經發現應及時上交票據管理員,由票據管理員報財政、稅務等相關部門處理。有印刷問題的票據,不得自行銷毀。

              第二十五條 校內各單位領用票據使用完畢或停止使用,應及時交還票據管理員,辦理票據核銷手續。

              第二十六條 票據核銷,須填寫《財政票據、稅務發票、自制憑證核銷申請表 》(附件4),核銷內容包括票據種類、冊(份)數、起止號碼、使用份數、作廢份數、結存數等。

              第二十七條 紙質票據遺失,應及時報告,按相關規定進行處理。

              第二十八條 票據管理員必須妥善保管票據存根,保管期限至少5年。保存期滿需要銷毀的票據,必須進行清理、登記造冊,一式兩份,用于學校存檔和報相關部門備案。票據管理人員變動時,應按規定辦理交接手續。

              第六章 監督檢查

              第二十九條 校內各單位應當建立健全內部控制制度,切實加強票據管理,防止違規票據行為的發生。

              第三十條 財務處、審計處定期對校內各單位票據使用情況進行檢查。被檢查單位要自覺接受監督和檢查,如實反映情況,提供有關資料,不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。

              第三十一條 對于票據管理中的違規行為,各單位或個人都有權向財務處或有關部門舉報。

              第三十二條 單位、個人違反本辦法規定,有下列行為之一的,按相關法規給予處罰。涉嫌犯罪的,依法移送司法機關:

              (一) 不使用規定的收費票據的;

              (二) 改變收費票據指定的項目進行其他收費的;

              (三) 私自出售、轉讓、代開、借用收費票據的;

              (四) 私刻票據監制章和偽造、私印收費票據的;

              (五) 撕毀、拆本、涂改、挖補票據的;

              (六) 未經財政、稅務部門同意或無財稅部門監督自行銷毀票據存根的;

              (七) 使用作廢票據的;

              (八) 其他違反票據管理規定的行為。

              第七章 附則

              第三十三條 校屬獨立法人單位可以參照本辦法,結合實際制定具體實施細則。

              第三十四條 本辦法由財務處負責解釋,自發布之日起施行。原《三峽大學票據管理辦法》(三峽大財〔201643號)、《三峽大學科研項目預借發票暫行辦法》(三峽大財〔201030號)同時廢止。

              附件:1.三峽大學財務票據領用表

              2.三峽大學預借財政票據申請表

              3.三峽大學預借稅務發票申請表

              4.財政票據、稅務發票、自制憑證核銷申請表

               

               


              附件1

              三峽大學財務票據領用表

              申請日期:

              領用部門

              領用人

              聯系電話

              票據名稱

              收費項目

              用途

              數量(份)

              票據起止號碼

              領用單位 

               

               

               

              領用單位公章   負責人簽字:  

                期: 日 

               

              財務處

               

              票據管理員審核:  

                期: 日 

              負責人簽字:   期: 日 

                

              注:

              1.各單位指定專人負責票據的領用、使用和保管,并向財務處備案。

              2.必須按規定收費項目、收費標準開具使用。電子票據手工填寫無效。

              3.填寫票據必須各聯次一致,不得涂改、挖補和撕毀。

              4. 所收款項必須及時、足額上繳財務,不得截留、坐收坐支。

              5. 日常性工作領用票據,由票據管理員核定票據數量限額,在限額內領用;臨時性工作領用票據,由票據管理員審核報分管處長簽批后領用。

               


              附件2

              三峽大學預借財政票據申請表

              項目負責人

              財務工號

              所在學院

              聯系電話

              合同編號

              合同金額(

              擬開票金額(

              財務編號

              以下為付款單位及開票信

              付款單位名稱

              項目名稱(開票內容

              資金性質 (請打“√”)

              非國庫集中支付來源的財政性資金 財政資金

              預計到賬時間

              項目負責人承諾

              1.本人保證督促該筆款項在開票后30天內足額匯入學校銀行帳戶,若因特殊原因款項不能及時到帳,本人負責在15天之內收回票據原件,并還財務處作廢。如款項不能足額匯的,本人保證將預開票據退回財務處,按實際到賬金額重新給對方單位開具票據。

              2.票據開出后3月仍有項目款項不能到賬的,本人同意按預借票據金額從我工資中扣除,直至問題解決為止。

              3.本人若遺失票據,除按要求辦理核銷手續外,造成的相關損失由本人承擔。

              項目負責人簽字:

               

              財務處負責人審批簽字

               

              注:預借票據須提供資金來源證明,如撥款文件、合同協議、立項通知書等。手續不全但急需借票的,須財務分管負責人審批。


              附件3 三峽大學預借稅務發票申請

              項目負責人

              財務工號

              所在學院

              聯系電話

              合同編號

              合同金額(

              擬開發票金額(

              財務編號

              發票種類
               
              (請打“√”)

              □增值稅普通發票 □增值稅專用發票

              以下為付款單位及開票信

              付款單位名稱

              納稅人識別號

              項目名稱

              開票內容

              地址、電話

              開戶行及賬號

              稅費(

              應交增值稅=擬開發票金額÷(1+3%)×3%

              ¥    

              應交城建稅、教育費附加及地方教育費附加=應交增值稅×12%

              ¥    

              應交印花稅=合同金額×0.3‰

              ¥    

              稅費合計

              ¥    0

              1.本人保證督促該筆款項在開票后30天內足額匯入學校銀行帳戶,若因特殊原因款項不能及時到帳,本人負責在15天之內收回發票原件,并還財務處作廢。如款項不能足額匯的,本人保證將預開增值稅發票退回財務處,按實際到賬金額重新給對方開具發票。

              2.票據開出后3月仍有項目款項不能到賬的,本人同意按預借票據金額從我工資中扣除,直至問題解決為止。

              3.本人若遺失票據,除按要求辦理核銷手續外,造成的相關損失由本人承擔。

              科研項目負責人簽字:

              成果轉化辦公室審批意見(科技成果轉化項目)

              單位負責人簽字:

              財務處負責人審批簽字

              注:預借發票須提供資金來源證明,如撥款文件、合同協議、立項通知書等。手續不全但急需借票的,須財務分管負責人審批。涉及科技成果轉化的項目,須經學校成果轉化辦公室審核簽章。

               


              附件4

               

               

               

              財政票據、稅務發票、自制憑證核銷申請表

              填報單位:(公章)        

              票據名稱

              上期結存及領用數

              申請核銷數

              其中:作廢數

              本期結存數

              數量

              (本、份)

              票據 字號

              起止

              號碼

              數量 (本、份)

              票據

              字號

              起止

              號碼

              數量

              (本、份)

              票據 字號

              起止號碼

              數量

              (本、份)

              票據 字號

              起止

              號碼

              備注: 1、申領財政票據時,原則上核舊領新。

              2、表中:上期結存及領用數一本期核銷數(本期作廢數)=本期結存數。

              下一條:關于發布《三峽大學學分制收費實施細則》的通知

              關閉

              三峽大學財務處版權所有 電話:0717-6392045 Email:cwc@ctgu.edu.cn   聯系我們|設為首頁|加入收藏
              地址:湖北省 宜昌市 大學路8號 郵政編碼:443002

              男人的天堂

              <em id="x31rz"><span id="x31rz"><track id="x31rz"></track></span></em>

                  <form id="x31rz"><form id="x31rz"><th id="x31rz"></th></form></form>