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              關于發布《三峽大學預算績效評價實施暫行辦法》的通知

              2020-12-16 16:22  作者: 楊兵  文章來源: 校內公文  瀏覽次數:

              三峽大財〔202015










              關于發布《三峽大學預算績效評價實施暫行辦法》的通知

              校屬各單位:

              經校長辦公會審議通過,現將《三峽大學預算績效評價實施暫行辦法》予以發布,請遵照執行。

              附件:《三峽大學預算績效評價實施暫行辦法》

              三峽大學

              20201215

              三峽大學校長辦公室

              20201215印發

               共印5

              附件:

              三峽大學預算績效評價實施暫行辦法

              第一章 總則

              第一條 為加強學校預算績效評價管理,強化支出責任,提高財政資源配置效率和使用效益,根據《中華人民共和國預算法》《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》(中發〔201834號)《湖北省省級預算績效評價管理暫行辦法》《湖北省省級預算績效評價結果應用暫行辦法》(鄂財績發〔20203號)等規定,結合學校預算績效管理工作實際,制定本暫行辦法。

              第二條 本辦法所稱預算績效評價,是指學校依據批復的績效目標,運用科學、嚴謹的方法和程序,選取具有代表性的樣本,對學校預算資金及其使用主體的支出行為、產出和效果情況進行客觀公正的評價,形成評價結果的過程。

              第三條 績效評價應堅持以下原則:

              (一)科學公正??冃гu價應當運用科學合理的方法,按照規范的程序,對學校預算績效進行客觀、公正地反映。

              (二)分類管理。項目績效評價和部門整體績效評價應職責分明,其中項目績效評價由學校財務部門、各預算歸口管理部門根據評價對象的特點分類組織實施。整體績效評價由財務部門牽頭組織實施,相關職能部門予以配合完成。

              (三)責任約束。各預算歸口管理部門應當對本部門所管理的資金的預算績效負責,各部門自評結果應當由部門負責人審簽;學校預算績效自評工作方案應當呈分管財務校領導審核,學校自評結果應當送分管財務校領導審簽。

              (四)公開透明??冃гu價結果應依法依規公開,并自覺接受社會監督。

              第四條 績效評價主要依據:

              (一)國家和湖北省相關法律、法規和規章制度;

              (二)黨中央、國務院重大決策部署,經濟社會發展目標,湖北省省委和省政府重點任務要求;

              (三)學校、部門職責相關規定;

              (四)相關行業政策、行業標準及專業技術規范;

              (五)預算管理制度、預算績效管理制度及辦法,項目及資金管理辦法、財務和會計資料;

              (六)項目設立的政策依據和目標,預算執行情況,年度決算報告、項目決算或驗收報告等相關材料;

              (七)省人大審查結果報告、審計報告及決定、財政監督稽核報告等;

              (八)其他相關資料。

              第二章 組織管理和職責分工

              第五條 財務部門、預算歸口管理部門按其職責組織實施預算績效評價。

              財務部門是學校預算績效評價的牽頭部門,各預算歸口管理部門是預算績效評價的主體。

              審計部門根據需要對預算績效實施審計,并提出改進管理意見,督促落實。

              第六條 財務部門主要職責:

              (一)制定學校預算績效評價實施辦法;

              (二)組織實施學校預算績效自評工作,匯總審核績效自評結果并按要求向省財政廳上報;

              (三)指導各預算歸口管理部門實施績效評價工作;

              (四)配合完成省財政廳組織的財政評價;

              (五)組織開展績效評價結果應用,按要求公開績效評價結果;

              (六)應當履行的其他績效評價職責。

              第七條 預算歸口管理部門主要職責:

              (一)具體實施本部門管理的項目資金績效評價相關工作,包括績效跟蹤監控、績效評價實施、評價結果應用等;

              (二)接受學校財務部門對績效評價工作的指導和監督;

              (三)配合完成省財政廳組織的財政評價;

              (四)應當履行的其他績效評價職責。

              第三章 管理的范圍和內容

              第八條 根據完善全覆蓋預算績效管理體系的要求,預算績效目標管理的范圍是所有省級預算資金,包括一般公共預算資金、政府性基金預算資金等。

              第九條 績效評價分為項目評價、政策評價、部門整體績效評價等。

              第十條 績效評價一般以預算年度為周期。

              對延續年度的重大項目可以根據項目進展或支出完成情況實施階段性評價,全部完成后適時開展全周期績效評價。

              科研項目按照中央和省有關科研項目管理要求組織開展績效評價。

              第十一條 根據構建全方位預算績效管理格局的要求,績效評價的范圍包括:所有省級預算一級項目和二級項目,含部門預算項目(不含不可預見經費)、省直專項、省對下專項轉移支付、具有特定用途和具體使用目標的共同事權類一般性轉移支付;部門整體績效評價。

              第十二條 績效評價的主要內容:

              (一)項目績效評價。主要從產出、效果等方面,綜合衡量項目預算資金使用效果,側重于績效改進。

              (二)政策績效評價。主要從政策制定的必要性和合理性、政策執行的效率性和合規性、政策目標的實現程度等方面,綜合衡量政策實施效果,側重于政策調整。

              (三)部門整體績效評價。主要圍繞學校職責、行業發展規劃,以預算資金管理為主線,統籌考慮資產和業務活動,從產出和效果等方面,衡量學校整體及核心業務實施效果,側重于提高學校整體績效水平。

              第四章 績效評價指標、方法和結果

              第十三條 績效評價指標是指衡量績效目標實現程度的考核工具。

              績效評價應當根據預算批復的績效指標開展,不得另行設定績效評價指標。根據預算批復的績效指標開展績效評價完成后,確有需要的,可另設績效評價指標開展評價,評價結果可不報省財政廳備案,績效評價指標中的產出指標和效果指標應作為次年績效目標進行設置。

              第十四條 績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標桿管理法等。根據評價對象的具體情況,應當采用兩種以上方法。

              (一)成本效益分析法。是指將投入與產出、效益進行關聯性分析的方法。

              (二)比較法。是指將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區同類支出情況進行比較的方法。

              (三)因素分析法。是指綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外部因素的方法。

              (四)最低成本法。是指在績效目標確定的前提下,成本最小者為優的方法。

              (五)公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等方式進行評判的方法。

              (六)標桿管理法。是指以國內外同行業中較高的績效水平為標桿進行評判的方法。

              (七)其他評價方法。

              第十五條 績效評價方式包括兩種,可以由各預算歸口管理部門自行實施,也可以委托第三方機構實施。具體方式在相關績效評價實施方案中進行明確。

              第十六條 開展績效評價應當出具績效評價結果。

              由各預算歸口管理部門自行實施的,由各部門直接形成績效評價結果。

              根據需要委托第三方機構實施的,由財務部門在第三方機構出具的評價報告基礎上形成績效評價結果。

              第十七條 項目績效評價和部門整體績效評價應當采取評分的形式,總分設置為100分。

              政策績效評價可以不采取評分的形式,根據評價給出延續或終止的結論。

              第五章 績效評價具體實施

              第十八條 學校預算績效評價工作一般按照以下程序進行:

              1. 制訂工作方案。由財務部門負責制訂工作方案,呈分管財務校領導審核后,根據審核意見予以發布實施。

              工作方案主要內容包括評價對象、組織方式、評價方法、調查問卷設計、具體樣本確定、評價人員組成、實施時間安排等內容。

              (二)組織實施績效評價。通過案卷研究、調研訪談、問卷調查等方式收集、核實數據和信息,并對這些數據和信息進行整理分析。

              (三)撰寫績效評價結果。由各預算歸口管理部門自行實施的,由各部門直接形成績效評價結果;委托第三方機構實施的,由財務部門以第三方機構出具的績效評價報告為依據,形成績效評價結果。

              (四)建立績效評價檔案??冃гu價檔案由各預算歸口管理部門或第三方機構予以歸檔,同時報送財務部門備案。

              第十九條 績效評價應當對預算執行情況和預算批復的績效目標完成情況進行分析和評分。

              績效評價采取評分的形式,滿分為100分,不設置加分項,可以不評級。其中:預算執行情況20分,產出指標40分、效益指標和滿意度指標40分??筛鶕黜椫笜酥匾潭却_定二、三級績效指標的權重。

              第二十條 績效評價的評分方法。

              1. 定量指標。完成指標值的,記該指標所賦全部分值;未完成的,按完成值在指標值中所占比例記分。

              2. 定性指標。根據指標完成情況分為:達成預期指標、部分達成預期指標并具有一定效果、未達成預期指標且效果較差三檔,分別按照該指標對應分值區間100-80%(含80%)、80-50%(含50%)、50-0%合理確定分值。

              各項績效指標得分匯總成該項目自評的總分。

              第二十一條 績效評價結果呈現形式。

              (一)表格形式

              以下情形以自評表形式呈現(見附件1、附件2):

              1.工作運轉類的項目自評;

              2.金額小于1000萬元(含)的項目自評;

              3.項目支出總額小于1000萬元(含)的部門整體績效自評。

              (二)文字形式

              除上款所列情形外,其他情形應當出具項目自評結果(見附件3)或部門整體績效自評結果(見附件4)。

              第二十二條 績效評價結果(文字形式)分為縮略版和摘要版兩種版本,縮略版主要供各預算歸口管理部門負責人、人大審查人員使用,摘要版主要供分管財務校領導審簽。

              第二十三條 學??冃гu價工作原則上應當于每年415日前完成,并由財務部門匯總審核后送分管財務校領導審簽,按要求報送省財政廳備案。

              第六章 績效評價結果應用

              第二十四條 績效評價結果確定后,財務部門根據分管財務校領導批示要求和自評結果反饋給相關部門進行整改,并在90日內將經分管財務校領導審閱的應用情況,報送省財政廳備案。

              第二十五條 財務部門、各預算歸口管理部門要將績效評價結果作為以后年度編制預算和安排項目資金的重要依據。根據評價結果,及時調整預算支出方向和結構,合理配置資源,提高資金使用效益。

              第二十六條 學校根據評價結果建立項目資金績效獎懲機制。對績效評價結果較好的,予以表揚并加大對該實施單位或同類項目的支持力度等;對因決策失誤、管理不善等自身原因導致達不到績效目標、或評價結果較差的,予以批評,責令其限期整改,并根據整改情況調整預算。

              第二十七條 財務部門在部門決算公開時同步在學校門戶網站以及省人民政府門戶網站公開部門自評結果及應用情況,并永久保留。

              第七章 監督檢查

              第二十八條 財務部門和各預算歸口管理部門及其工作人員,應當認真履行績效評價管理有關職責,切實提高財政資源配置效率和使用效益,依法接受監督。

              各預算歸口管理部門應當對自評結果及相關佐證材料的真實性和準確性負責。審計部門加強對自評結果真實性、準確性的復核,績效審計辦法另行規范。

              第二十九條 受托的第三方機構應當對其出具的評價報告負責,保證報告的公信力和客觀性。

              第三十條 對不能按要求開展預算績效評價工作、報送績效評價結果的部門,應責令改正,并視情節輕重進行通報批評、調整項目預算、取消項目支出等。

              第三十一條 對在績效評價中出現的違法行為,應當根據《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律規定追究責任。

              第八章 附則

              第三十二條 各預算歸口管理部門應當根據本暫行辦法,結合工作實際制定本部門實施細則。

              第三十三條 本辦法自印發之日起施行,由財務處負責解釋。20171225日印發的《三峽大學預算資金績效評價實施暫行辦法》(三峽大?!?span lang="EN-US">201766號)同時廢止。

              附件:1.XX年度XX項目自評表

              2.XX年度XX部門整體績效自評表

              3.XX年度XX項目自評結果(格式)

              4.XX年度XX部門整體績效自評結果(格式)


              附件1

              XX年度XX項目自評表

              單位名稱: 填報日期:

              項目名稱

              主管部門

              項目實施單位

              項目類別

              1、部門預算項目 2、省直專項 3、省對下轉移支付項目 □

              項目屬性

              1、持續性項目 2、新增性項目 □

              項目類型

              1、常年性項目 2、延續性項目 □ 3、一次性項目 □

              預算執行情況(萬元)

              20分)

              預算數(A

              執行數(B

              執行率(B/A

              得分

              20*執行率)

              年度財政資金總額

              年度績效目標1

              XX分)

              一級指標

              二級指標

              三級指標

              年初目標值(A

              實際完成值(B

              得分

              產出指標

              ……

              ……

              ……

              ……

              效益指標

              ……

              ……

              ……

              ……

              滿意度指標

              ……

              ……

              年度績效目標2

              ……

              總分

              偏差大或

              目標未完成

              原因分析

              改進措施及

              結果應用方案

              備注:

              1.預算執行情況口徑:預算數為調整后財政資金總額(包括上年結余結轉),執行數為資金使用單位財政資金實際支出數。

              2.定量指標完成數匯總原則:絕對值直接累加計算,相對值按照資金額度加權平均計算。定量指標計分原則:正向指標(即目標值為≥X,得分=權重*B/A),反向指標(即目標值為≤X,得分=權重*A/B),得分不得突破權重總額。定量指標先匯總完成數,再計算得分。

              3.定性指標計分原則:達成預期指標、部分達成預期指標并具有一定效果、未達成預期指標且效果較差三檔,分別按照該指標對應分值區間100-80%(含80%)、80-50%(含50%)、50-0%合理確定分值。匯總時,以資金額度為權重,對分值進行加權平均計算。

              4.基于經濟性和必要性等因素考慮,滿意度指標暫可不作為必評指標。




               
              附件2

              XX年度XX部門整體績效自評表

              單位名稱:  填報日期:

              單位名稱

              基本支出總額

              項目支出總額

              預算執行情況(萬元)

              20分)

              預算數(A

              執行數(B

              執行率(B/A

              得分

              20*執行率)

              部門整體支出總額

              年度目標1:(XX分)

              年度績效指標

              一級指標

              二級指標

              三級指標

              年初目標值(A

              實際完成值(B

              得分

              產出指標

              ……

              ……

              ……

              ……

              效益指標

              ……

              ……

              ……

              ……

              滿意度指標

              ……

              ……

              年度績效目標2XX分)

              ……

              總分

              偏差大或

              目標未完成

              原因分析

              改進措施及

              結果應用方案

              備注:

              1.預算執行情況口徑:預算數為調整后財政資金總額(包括上年結余結轉),執行數為資金使用單位財政資金實際支出數。

              2.定量指標完成數匯總原則:絕對值直接累加計算,相對值按照資金額度加權平均計算。定量指標計分原則:正向指標(即目標值為≥X,得分=權重*B/A),反向指標(即目標值為≤X,得分=權重*A/B),得分不得突破權重總額。定量指標先匯總完成數,再計算得分。

              3.定性指標計分原則:達成預期指標、部分達成預期指標并具有一定效果、未達成預期指標且效果較差三檔,分別按照該指標對應分值區間100-80%(含80%)、80-50%(含50%)、50-0%合理確定分值。匯總時,以資金額度為權重,對分值進行加權平均計算。

              4.基于經濟性和必要性等因素考慮,滿意度指標暫可不作為必評指標。




              附件3

              XX年度XX項目自評結果(格式)

              縮略版)

              一、自評結論

              (一)自評得分

              (二)績效目標完成情況

              1.執行率情況。

              2.完成的績效目標。

              3.未完成的績效目標。

              (三)存在的問題和原因

              包括核實和評述上年度結果應用情況,列舉本年度績效問題和原因。

              (四)下一步擬改進措施

              1.下一步擬改進措施,包括項目整改和績效目標調整完善等相關內容。

              2.擬與預算安排相結合情況。

              附件:XX年度XX項目自評表(附后,格式參見附1

              二、佐證材料

              (一)基本情況

              1.簡要概述項目立項目的和年度績效目標。

              2.簡要概述項目資金情況(包括資金結構、投向、用途、分配方式、結果等相關情況,常年性項目說明年度情況,延續性項目說明周期情況)。

              (二)部門自評工作開展情況

              簡要概述部門自評組織實施過程等相關情況。

              (三)績效目標完成情況分析

              1.預算執行情況分析(包括完成情況和偏離原因等)。

              2.績效目標完成情況分析(包括完成情況和偏離原因等)。

              1)產出指標完成情況分析。

              2)效益指標完成情況分析。

              3)滿意度指標完成情況分析。

              (四)上年度部門自評結果應用情況

              (五)其他佐證材料

              注:縮略版建議6000字以內。


              年度XX項目自評結果(格式)

              (摘要版)

              摘要版只保留縮略版的第一部分,精簡到1500字左右。




              附件4

              XX年度XX部門整體績效自評結果(格式)

              縮略版)

              一、自評結論

              (一)部門整體績效自評得分

              (二)部門整體績效目標完成情況

              1.執行率情況。

              2.完成的績效目標。

              3.未完成的績效目標。

              (三)存在的問題和原因

              包括核實和評述上年度結果應用情況,列舉本年度績效問題和原因。

              (四)下一步擬改進措施

              1.下一步擬改進措施,包括部門和單位整體績效水平提高、部門整體績效目標調整完善等相關內容。

              2.擬與預算安排相結合情況。

              附件:XX年度XX部門整體績效自評表附后,格式參見附2

              二、佐證材料

              (一)基本情況

              1.簡要概述部門支出情況以及當年省委省政府布置的重點工作。

              2.簡要概述年度部門整體績效目標。

              (二)部門自評工作開展情況

              簡要概述部門自評組織實施過程等相關情況。

              (三)績效目標完成情況分析

              1.預算執行情況分析(包括完成情況和偏離原因等)。

              2.績效目標完成情況分析(包括完成情況和偏離原因等)。

              1)產出指標完成情況分析。

              2)效益指標完成情況分析。

              3)滿意度指標完成情況分析。

              (四)上年度部門整體部門自評結果應用情況

              (五)其他佐證材料

              注:縮略版建議6000字以內。


              XX年度XX部門整體績效自評結果(格式)

              摘要版)

              摘要版只保留縮略版的第一部分,精簡到1500字左右。

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