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              關于發布《三峽大學預算績效目標管理暫行辦法》的通知

              2020-12-17 16:20  作者: 楊兵  文章來源: 校內公文  瀏覽次數:

              三峽大財〔202016


              關于發布《三峽大學預算績效目標管理

              暫行辦法》的通知

              校屬各單位:

              經校長辦公會審議通過,現將《三峽大學預算績效目標管理暫行辦法》予以發布,請遵照執行。

              附件:《三峽大學預算績效目標管理暫行辦法》

              三峽大學

              20201216

              三峽大學校長辦公室

              20201216印發

               共印5

              附件:

              三峽大學預算績效目標管理暫行辦法

              第一章  總則

              第一條 為進一步加強學校預算績效目標管理,增強預算績效目標編制的科學性、合理性、規范性,提高財政資源配置效率和使用效益,根據《中華人民共和國預算法》《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》(中發〔201834號)《湖北省省級預算績效目標管理暫行辦法》《湖北省省級預算績效運行監控管理暫行辦法》等規定,結合學校預算績效管理工作實際,制定本暫行辦法。

              第二條 本辦法適用于學校以預算績效目標的設置、審核、批復為主要內容所開展的績效目標管理活動。

              第三條 預算績效目標是指學校預算資金在一定期限內預期達到的產出和效果。

                第四條 財務部門是學校預算績效目標管理的牽頭部門,預算歸口管理部門是預算績效目標管理的主體。

              第二章 組織管理與職責

              第五條 三峽大學預算績效管理工作領導小組是學校預算績效目標管理的領導機構,負責審定學校預算績效目標;財務部門、預算歸口管理部門按其職責組織實施預算績效目標管理,建立多層次預算績效目標管理機制。

              第六條 財務部門主要職責:

              (一)研究制定學校預算績效目標管理辦法;

              (二)審核預算歸口管理部門報送的績效目標;

              (三)指導預算歸口管理部門開展預算績效目標管理工作;

              (四)指導預算歸口管理部門建立健全本行業、本領域、分層次的核心績效指標和標準體系;

              (五)及時公開績效目標;

              (六)應當履行的其他績效目標管理職責。

                第七條 預算歸口管理部門主要職責:

              (一)負責開展本部門管理的預算資金績效目標管理工作;

              (二)建立健全本行業、本領域、分層次的核心績效指標和標準體系;

              (三)應當履行的其他績效目標管理職責。

              第三章 管理范圍和內容

              第八條 根據完善全覆蓋預算績效管理體系的要求,預算績效目標管理的范圍是所有省級預算資金,包括一般公共預算資金、政府性基金預算資金等。

              第九條 根據構建全方位預算績效管理格局的要求,績效目標管理的范圍包括:

              (一)項目支出績效目標管理,包括部門預算項目支出、省直專項支出、省對下專項轉移支付、具有特定用途和具體使用目標的共同事權類一般性轉移支付;

              (二)部門整體績效目標管理。

              第十條 預算績效目標管理主要包括績效目標設置、審核、批復以及調整、應用等環節。

              第四章 績效目標的設置

              第十一條 績效目標設置按照“誰申請資金、誰設置目標”的原則,由預算歸口管理部門設置,財務部門負責審核。

              第十二條 績效目標設置應當作為預算安排的前置條件。未按要求設置績效目標的項目支出,不得納入項目庫管理,也不得安排預算資金。

              第十三條 績效目標按以下方式分類:

              (一)按照預算支出的范圍和內容劃分,包括基本支出績效目標、項目支出績效目標和部門整體績效目標。

              基本支出績效目標,是指學校預算中安排的基本支出在一定期限內對學校及各部門正常運轉的預期保障程度。

              項目支出績效目標,是指學校依據部門職責和事業發展要求,通過預算安排的項目支出在一定期限內預期達到的產出和效果。

              部門整體績效目標,是指學校按照確定的職責,利用學校所管理的全部預算資金在一定期限內預期達到的總體產出和效果。

              (二)按照時效性劃分,包括長期績效目標和年度績效目標。

              長期績效目標,是指學校預算資金在跨度多年的計劃期內預期達到的產出和效果。

              年度績效目標,是指學校預算資金在一個預算年度內預期達到的產出和效果。

              第十四條 績效目標應當清晰反映預算資金的預期產出和效果,并以相應的績效指標予以細化、量化描述。主要包括預期產出、預期效果等。

              (一)預期產出,是指預算資金在一定期限內預期提供的公共產品和服務情況。

              (二)預期效果,是指上述產出可能對經濟、社會、環境等帶來的影響情況,以及服務對象對該項產出和影響的滿意程度等。

              第十五條 績效指標是績效目標的細化和量化描述,主要包括產出指標、效益指標、滿意度指標等。

              (一)產出指標,是指對預期產出的描述,反映與既定績效目標相關的、相關預算資金預期提供的公共產品和服務情況的一級指標。進一步細分為數量指標、質量指標、時效指標、成本指標等二級指標。

              數量指標反映預期提供的公共產品和服務數量;

              質量指標反映預期提供的公共產品和服務達到的標準、水平和效果;

              時效指標反映預期提供公共產品和服務的及時程度和效率情況;

              成本指標反映預期提供公共產品和服務所需成本的控制情況。

              1. 效益指標,是指對預期效果的描述,反映與既定績效目標相關的、相關產出所帶來的預期效果的一級指標。進一步細分為經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標、可持續影響指標等二級指標。

              經濟效益指標反映相關產出對經濟發展帶來的影響和效果等;

              社會效益指標反映相關產出對社會發展帶來的影響和效果;

              生態效益指標反映相關產出對自然環境帶來的影響和效果;

              可持續影響指標反映相關產出帶來影響的可持續期限。

              1. 滿意度指標,是反映服務對象對相關產出及其影響的認可程度的一級指標。

              第十六條 工作運轉類項目,可以主要設置產出指標;經濟發展類、事業發展類、民生保障類項目,應當同時設置產出指標和效果指標。

              第十七條 指標值是指用量化的數值、比率或定性表述來表示預算資金達到的產出和效果,應當與績效指標逐一對應,通常用相對值或絕對值表示。

              第十八條 指標值確定依據一般包括:

              (一)歷史數據,是指同類指標的以前年度實際完成數據等;

              (二)行業標準,是指行業部門和標準化管理機構公布的行業標準、地方標準等;

              (三)計劃數據,是指預先制定的目標、計劃、預算、定額等數據;

              (四)其他數據,是指省財政廳認可的其他依據。

              第十九條 績效目標設置的依據包括:

              (一)國家相關法律、法規和規章制度,國民經濟和社會發展規劃;

              (二)省委、省政府決策部署和工作要求;

              (三)學校職能、中長期發展規劃、年度工作計劃或項目規劃;

              (四)中期財政規劃和學校三年滾動財政規劃;

              (五)省財政廳預算管理和績效管理要求;

              (六)相關歷史數據、行業標準、計劃數據以及以前年度績效評價結果等;

              (七)符合省財政廳要求的其他依據。

              第二十條 設置的績效目標應當符合以下要求:

              1. 考核量化。堅持“定量為常態、定性為例外”的原則。不能定量表述的,可以采用定性表述,但應當具有可衡量性。

              2. 適度壓力。指標值設置應當具有挑戰性和壓力性。原則上,相同指標的指標值設置應當較上年完成情況有所提升。

              3. 相關匹配??冃繕艘c計劃期內的任務數或計劃數密切相關,與預算確定的投資額或資金量高度匹配。

              4. 指向核心??冃繕藨攦炏冗x擇最能反映績效管理要求的關鍵性指標。

              5. 講求成本??冃繕藨敵浞挚紤]到后期數據獲取、檢驗的經濟性和便捷性,符合節約成本的要求。

              第二十一條 績效目標表是所設置績效目標的表現形式。項目支出績效目標,預算歸口管理部門應當填報《項目申報表》(格式和說明見附件1-1、1-2);部門整體績效目標,財務部門應當牽頭編報《部門整體績效目標申報表》(格式和說明見附件2-1、2-2),相關職能部門應予以配合完成;省財政廳審核需要時,應當編制《績效目標編制說明及相關證明材料》(見附件3)。

              第二十二條 績效目標設置程序包括:

              (一)預算歸口管理部門設置績效目標。申請預算資金的預算歸口管理部門按照要求設置績效目標,提交財務部門審核;根據財務部門審核意見,對績效目標進行修改完善,按程序再次提交。

              (二)財務部門設置績效目標。財務部門按要求設置校本級支出績效目標,審核、匯總相關單位績效目標,上報學校預算績效管理工作領導小組審定后,提交省財政廳;根據省財政廳審核意見對績效目標進行修改完善,按程序再次提交省財政廳。

              第二十三條 績效目標設置的方法包括:

              1. 項目支出績效目標設置

              1.對項目的功能進行梳理,包括資金性質、預期投入、支出范圍、實施內容、工作任務、受益對象等,明確項目的功能特性。

              2.依據項目的功能特性,預計項目實施在一定時期內所要達到的產出和效果,確定項目所要實現的目標,并以定量和定性相結合的方式進行表述。根據項目的復雜程度,可以將績效目標分解為多個子目標。

              3.對項目支出目標進行細化分解,從中概括、提煉出最能反映項目支出目標預期實現程度的關鍵性指標,并將其確定為相應的績效指標。

              4.通過收集相關基礎數據,明確指標值確定依據,并結合項目預期進展、預計投入等情況,確定績效指標的具體數值。

              (二)部門整體績效目標設置

              1.對學校的職能進行梳理,確定學校的各項具體工作職責。

              2.結合學校中長期規劃和年度工作計劃,明確年度主要工作任務,預計學校在本年度內履職所要達到的總體產出和效果,將其確定為學??傮w目標,并以定量和定性相結合的方式進行表述。部門整體績效目標可以分解為多個子目標。

              3.依據部門整體績效目標,結合學校的各項具體工作職責和工作任務,確定每項工作任務預計要達到的產出和效果,從中概括、提煉出最能反映工作任務預期實現程度的關鍵性指標,并將其確定為相應的績效指標。

              4.通過收集相關基礎數據,明確指標值確定依據,并結合年度預算安排等情況,確定績效指標的具體數值。

              第五章 績效目標的審核

              第二十四條 績效目標審核按照“誰分配資金、誰審核目標”的原則,由財務部門進行審核,必要時可以委托專家或第三方機構參與審核,并出具《績效目標審核意見書》(見附件4)。

              第二十五條 績效目標審核是預算審核的有機組成部分??冃繕藢徍宋赐ㄟ^,不得安排預算。

              第二十六條 績效目標審核的主要內容:

              (一)完整性??冃繕说膬热菔欠裢暾?,績效目標是否明確、清晰,績效指標是否量化,相關數據的獲取是否有具體來源等。

              (二)相關性??冃繕说脑O置與學校職能、事業發展規劃是否相關。

              (三)適當性。資金規模與績效目標之間是否匹配;指標值持續多年不變,甚至有所降低的,是否作出相關說明。

              (四)可行性??冃繕耸欠窠涍^充分論證和合理測算;新增的重大政策、項目是否通過了事前績效評估等。

              第二十七條 審核績效目標時,應當參考以前年度該項目部門自評結果和財政評價結果。通過逐年修正績效指標,如此循環往復,實現績效持續性改進和螺旋式上升,形成相應的績效指標和標準體系。

              第二十八條 省財政廳在批復學校預算時,同步批復績效目標。

              第二十九條 批復的績效目標一般不予調整。在預算執行中,對于必須進行的預算調整,可以同步調整績效目標。

              第三十條 學校和預算歸口管理部門應當按照批復的績效目標組織預算執行,開展部門自評。

              第六章 績效目標的監控

              第三十一條 財務部門應當按照批復的績效目標組織績效運行監控。預算歸口管理部門是績效運行監控的責任主體,應當認真履行預算績效目標管理有關職責,切實提高財政資金使用效益,依法接受監督。

              第三十二條 預算歸口管理部門負責對本部門管理的預算資金1-7月績效目標完成情況以及預算資金執行情況等進行績效監控,及時總結經驗、發現問題、提出下一步改進措施,并填報《項目支出績效運行監控表》(見附件5)于815日前上報財務部門,由財務部門審核匯總后按要求報送省財政廳;必要時,可由財務部門牽頭,對重點政策和重大項目支出具體工作任務開展情況、發展趨勢、實施計劃調整等情況進行延伸監控,具體內容包括:政府采購、工程招標、監理和驗收、信息公示、資產管理以及有關預算資金會計核算等。

              第三十三條 通過績效運行監控,財務部門、預算歸口管理部門發現績效運行與批復的績效目標發生偏離時,應當及時采取分類處置措施予以糾正,確保實現績效目標:

              (一)對于績效監控中發現因政策變化、突發事件等客觀因素導致預算執行進度緩慢或預計無法實現績效目標的,應報請省財政廳同意,調減當年預算,并同步調整績效目標;

              (二)對于績效運行監控中發現嚴重問題的,如預算執行與績效目標偏離較大、已經或預計造成重大損失浪費或風險等情況,應當暫停項目實施,相應按照有關程序調減預算并停止撥付資金,及時糾偏止損,已開始執行的政府采購項目應當按照相關程序辦理。

                第三十四條 績效評價是檢驗績效目標實現程度的重要手段。預算執行結束后,預算歸口管理部門要積極開展績效評價,并及時向省教育廳和省財政廳報送績效評價報告,反映績效目標管理成果??冃гu價管理另行規范。

                第七章 附則

              第三十五條 財務部門應當按照有關法律、法規要求,在部門預算公開時,同步公開績效目標。

              第三十六條 對在預算績效目標管理中發現財政違法行為,依照《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關法律規定追究責任。

              第三十七條 本辦法自印發之日起施行,由財務處負責解釋。20171225日印發的《三峽大學預算績效目標管理暫行辦法》(三峽大?!?span lang="EN-US">201767號)同時廢止。

              附件:1-1.項目申報表(績效部分)

              1-2.項目申報表(績效部分)內容說明

              2-1.部門整體績效目標申報表

              2-2.部門整體績效目標申報表內容說明

              3.績效目標編制說明及相關證明材料

              4.績效目標審核意見書

              5.項目支出績效運行監控表


              1-1

               

              項目申報表(績效部分)

              項目績效總目標

              名稱

              目標說明

              長期績效目標1

              ……

              年度績效目標1

              ……

              長期績效目標表

              目標名稱

              一級指標

              二級指標

              三級指標

              指標值

              指標值確定依據

              長期績效目標1

              產出指標

              數量指標

              ……  

              質量指標

              ……

              時效指標

              ……  

              成本指標

              ……  

              效益指標

              經濟效益

              指標

              ……  

              社會效益

              指標

              ……

              生態效益

              指標

              ……  

              可持續影響指標

              ……  

              滿意度

              指標

              服務對象滿意度

              指標

              …… 

              長期績效目標2

              ……

              年度績效目標表

              目標名稱

              一級指標

              二級指標

              三級

              指標

              指標值

              指標值確定

              依據

              前年

              上年

              預計當年

              實現

              年度績效目標1

              產出指標

              數量指標

              ……

              質量指標

              ……

              時效指標

              ……

              成本指標

              ……

              效益指標

              經濟效益

              指標

              ……

              社會效益

              指標

              ……

              生態效益

              指標

              ……

              可持續影響指標

              ……

              滿意度

              指標

              服務對象滿意度

              指標

              ……

              年度績效目標2

              ……


              附件1-2

              項目申報表(績效部分)內容說明

              一、適用范圍

              本表由省直部門及其所屬單位通過預算綜合管理系統在填寫項目文本時填報,作為項目績效目標審核和批復、績效運行監控、績效評價等工作的主要依據。

              二、內容說明

              (一)績效目標

              1. 長期目標:按3年滾動填寫,如2020年編制2021年預算,填寫2021-2023年;2021年編制2022年預算,填寫2022-2024年等。

                長期目標根據項目的設置情況,具體可以有2種填寫方式:一是填寫項目周期內最后一年的產出和效果;二是填寫項目周期連續幾年產出和效果的匯總值。一次性項目和處于項目期最后一年的項目,不需填寫此項,只填寫年度目標。

              2. 年度目標:長期績效目標應當分解為年度績效目標,隨著年度績效目標的實現,長期績效目標逐步實現。每一年的年度目標都應該與該支出的長期目標密切相關,而且這些年度目標匯總起來對長期績效目標要有足夠的影響。

                (二)績效指標

                績效指標按長期指標和年度指標分別填列??冃е笜艘话惆óa出指標、效益指標、滿意度指標三類一級指標,每一類一級指標細分為若干二級指標、三級指標,三級指標設置具體的指標值。

              3. 產出指標:

                1)數量指標:如“舉辦培訓的班次”、“培訓學員的人次”、“新增設備數量”等;

                2)質量指標:如“培訓合格率”、“研究成果驗收通過率”等;

                3)時效指標:如“培訓完成時間”、“研究成果發布時間”等。原則上,對于講求工作時效性的項目,應設置時效性指標。反之,可以不設置時效性指標;

                4)成本指標:如“人均培訓成本”、“設備購置成本”、“和社會平均成本的比較”等。

                2.效益指標:

                1)經濟效益指標:如“采用先進技術帶來的實際收入增長率”等;

                2)社會效益指標:如“帶動就業增長率”、“安全生產事故下降率”等;

                3)生態效益指標:如“水電能源節約率”、“空氣質量優良率”等;

                4)可持續影響指標:如“項目持續發揮作用的期限”、“對本行業未來可持續發展的影響”等。

                3. 滿意度指標:

                如“受訓學員滿意度”、“群眾對××工作的滿意度”、“社會公眾投訴率或投訴次數”等。

                4. 指標值中“前年”應當填寫前兩年度(預算編制時的前一年度)的績效指標實際完成值,“上年”應當填寫前一年度(預算編制時當年)申報預算時填報的指標值。如2020年編制2021年預算,“前年”指2019年,“上年”指2020年。

                 


              2-1

              部門整體績效目標申報表

              填報日期: 單位:萬元

              部門(單位) 名稱

              填報人

              聯系電話

              部門總體

              資金情況

              總體資金情況

              當年金額

              占比

              近兩年收支金額

              收入

              構成

              財政撥款

              其他資金

              合計

              100%

              支出

              構成

              基本支出

              項目支出

              合計

              100%

              部門職能概述

              1. ;

              2. ;

              3. ;

              ……

              年度工作任務

              1.  ;

              2. ;

              3. ;

              ……

              項目支出情況

              項目名稱

              項目類型

              項目總預算

              項目本年度預算

              項目主要支出方向和用途

              ……

              整體績效

              總目標

              長期目標(截止 年)

              年度目標

              目標1

              目標2

              目標3

              ……

              目標1

              目標2

              目標3

              ……

              長期目標1

              長期績效指標

              一級

              指標

              二級指標

              三級指標

              指標值

              指標值確定依據

              產出

              指標

              指標

              指標

              ……

              效益

              指標

              指標

              指標

              ……

              滿意度指標

              指標

              指標

              ……

              長期目標2

              ……

              年度目標1

              年度績效指標

              一級

              指標

              二級指標

              三級指標

              指標值

              指標值確定依據

              近兩年指標值

              預期當年實現值

              產出

              指標

              指標

              指標

              ……

              效益

              指標

              指標

              指標

              ……

              滿意度指標

              指標

              指標

              ……

              年度目標2

              ……


              附件2-2

              部門整體績效目標申報表內容說明

              一、適用范圍

              本表適用于省直部門在申報部門整體績效目標時填報,作為部門整體績效目標審核和批復、部門整體績效評價等工作的主要依據。

              二、填報說明

              (一)部門(單位)名稱:填寫填報本表的省直部門全稱。

              (二)年度工作任務:填寫根據部門主要職責和工作計劃確定的本年度主要工作任務。

              (三)項目主要支出方向和用途:簡要概述項目的主要實施內容和實施目的。

              (四)長期目標:描述本部門在延續年度內利用全部預算資金所預期達到的總體產出和效果。

              (五)長期績效指標:包括產出指標、效益指標、滿意度指標三類一級指標,每一類一級指標細分為若干二級指標、三級指標,三級指標對應具體的指標值。具體填報要求可參照“項目申報表(績效部分)內容說明”。

              (六)年度目標:具體填報要求參照長期績效指標和“項目申報表(績效部分)內容說明”。


              附件3

              績效目標編制說明及相關證明材料

              一、績效目標編制說明,主要包括:

              (一)設置績效目標和績效指標的理由;

              (二)績效指標值確定的依據;

              (三)專用名詞的解釋;

              (四)其他需說明的事項。

              二、相關佐證材料,主要包括:

              (一)部門(單位)職能相關文件;

              (二)部門(單位)工作規劃;

              (三)項目資金管理辦法和項目實施的配套制度辦法;

              (四)與績效目標設置相關的制度文件;

              (五)其他需要提供的證明材料。


              4

              績效目標審核意見書

                     

              項目名稱

              本年預算

              預算部門

              (單位)名稱

              實施單位

              審核內容

              1. 完整性??冃繕说膬热菔欠裢暾?,績效目標是否明確、清晰,績效指標是否量化,相關數據的獲取是否有具體來源等。

              2. 相關性??冃繕说脑O置與部門職能、事業發展規劃是否相關。

              3. 適當性。資金規模與績效目標之間是否匹配;指標值持續多年不變,甚至有所降低的,是否作出相關說明。

              4. 可行性??冃繕耸欠窠涍^充分論證和合理測算;新增的重大政策、項目是否通過了事前績效評估等。

              審核意見

              及建議

              審核結論

              通過 修改 不通過

              審核組成員:


                 
               

              注:部門整體績效目標的項目名稱實施單位不填。
               
              對于項目支出,本年預算即該項目的本年度預算;對于部門整體,本年預算即本年度部門(單位)總體資金支出。

               

              附件5

              項目支出績效運行監控表

              年度)

              項目單位(蓋章):  單位:萬元

              項目名稱

              主管部門

              項目執行單位

              項目屬性

              1、持續性項目 2、新增性項目

              項目類型

              1、常年性項目 2、延續性項目 □ 3、一次性項目

              項目資金 (萬元)

              年初

              預算數

              1-7月執行數

              1-7月執行率

              全年預計

              執行數

              年度資金總額:

              其中:當年一般公共預算撥款

              年度績效目標1

              一級

              指標

              二級指標

              三級指標

              指標值

              1-7

              指標執行情況

              完成目標

              可能性(確定能、

              有可能、不可能)

              備注

              產出

              指標

              數量指標

              ……  

              質量指標

              ……

              時效指標

              ……  

              成本指標

              ……  

              效益

              指標

              經濟效益

              指標

              ……  

              社會效益

              指標

              ……

              生態效益

              指標

              ……  

              可持續

              影響指標

              ……

              滿意度

              指標

              服務對象滿意度

              指標

              ……

              年度績效目標2

              ……

              注:

              1.完成目標可能性:對應所設置的實現績效目標的路徑,分確定能、有可能、不可能三級綜合判斷完成的可能性。

              2.如“完成目標可能性”出現“有可能”、“不可能”選項,請分別在“偏差或不能完成目標原因分析”與“相關建議或舉措”欄填寫相關原因及擬采取的措施。

              3.偏差或不能完成目標原因分析:針對與預期目標產生偏差的指標值,根據實際情況從規劃和目標設計、投入保障、制度保障、項目管理等方面進行判斷和分析,并說明原因。

              4.相關建議或舉措:針對績效目標的實現存在不確定性,從完善制度保障、項目管理、調整預算資金安排等方面說明擬采取的措施。

              上一條:關于發布《三峽大學一流本科專業建設管理辦法》的通知 下一條:關于發布《三峽大學預算績效評價實施暫行辦法》的通知

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