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              關于發布《三峽大學校本級項目支出預算管理暫行辦法》的通知

              2020-12-16 16:15  作者: 楊兵  文章來源: 校內公文  瀏覽次數:

              三峽大財〔202014










              關于發布《三峽大學校本級項目支出預算管理暫行辦法》的通知

              校屬各單位:

              經校長辦公會審議通過,現將《三峽大學校本級項目支出預算管理暫行辦法》予以發布,請遵照執行。

              附件:《三峽大學校本級項目支出預算管理暫行辦法》




              三峽大學

              20201215

              三峽大學校長辦公室

              20201215印發

               共印5



              附件:

              三峽大學校本級項目支出預算管理暫行辦法

              第一章 總則

              第一條 為規范和加強學校項目支出預算管理,切實提高資金使用效益,根據《中華人民共和國預算法》《中央本級項目支出預算管理辦法》《湖北省省級項目支出預算管理辦法》等,結合學校實際,制定本暫行辦法。
               
              第二條 本辦法適用于使用學校預算資金安排的項目支出預算管理。

              第三條 項目支出預算是學校支出預算的組成部分,是學校為完成其特定的事業發展目標,在基本支出預算之外編制的年度支出計劃。

              第四條 項目分類:

              (一)項目按照立項時間不同分為持續性項目和新增性項目。

              持續性項目,指以前年度已批準納入預算、并已確定需在本年度或以后年度預算中繼續安排的項目。

              新增性項目,指本年度新增的需列入預算安排的項目。

              (二)項目按照實施期限分為常年性項目、延續性項目和一次性項目。

              常年性項目,指學校為維持其正常運轉或履行常例性工作職能而在每個預算年度持續發生的項目。

              延續性項目,指經批準并已明確分年度預算,需在本年度安排預算的項目。

              一次性項目是指在預算年度內一次性安排完成的項目。

              第五條 項目支出預算管理應遵循以下基本原則:

              (一)綜合預算原則。在編制項目支出預算時,對當年一般公共預算撥款、政府性基金預算撥款、以前年度結轉資金和其他收入等,要統籌安排,合理使用。
               ?。ǘ駜灠才旁瓌t。申報的項目應當進行充分的可行性論證和嚴格審核,分輕重緩急排序后視當年學校財力狀況和往年績效情況進行擇優安排。
               ?。ㄈ﹦討B調整原則??缒甓葘嵤╉椖?、未列入當年預算安排的備選項目、清理后保留項目,可結合實際情況,滾動納入以后年度學校項目庫。不符合政策要求、無法繼續實施、績效評價結果不合格、三年內未列入預算安排的項目及時清理退出學校項目庫。

              (四)追蹤問效原則。學校對項目的執行過程實施追蹤問效,并對其完成結果進行績效考評。

              第二章 項目庫的建立與滾動

              第六條 項目庫是對項目進行規范化、程序化管理的數據庫系統。學校所有項目支出預算均通過該系統統一進行申報和管理。

              第七條 項目庫實行分層設立、分級管理。一級項目庫為校本級項目庫,二級項目庫為預算歸口管理部門項目庫。

              一級項目庫,由財務部門根據省級財政部門項目支出設置管理規定設立。一級項目通常包含若干個二級項目。一級項目要有確定的名稱、實施內容、支出范圍和總體績效目標,且年度間保持相對穩定,嚴格控制項目數量。財務部門負責具體管理一級項目庫。

              二級項目庫,由預算歸口管理部門結合事業發展規劃和部門職責等,按照項目支出預算編制要求,自主設立。二級項目庫要與一級項目庫相匹配,入庫項目應有充分的立項依據、具體支出內容、論證報告以及明確合理的績效目標。預算歸口管理部門負責具體管理二級項目庫。

              第八條 項目申報條件:

              (一)符合國家有關方針政策和省委、省政府有關決策部署;

              (二)符合學校預算資金支持的方向和學校預算資金供給的范圍;

              (三)符合學校事業發展規劃;
               ?。ㄋ模┯忻鞔_的項目績效目標、組織實施計劃和科學合理的項目支出預算,并經過充分的研究和論證;

              (五)按照有關規定需履行特定立項審批的項目,如基本建設項目、信息化建設項目等,必須履行必要的前置審批程序(詳見附件1)。

              第九條 項目申報程序:

              (一)項目具體實施單位應按照預算管理級次逐級申報,不得越級申報。

              (二)預算歸口管理部門應按照先評審后入庫的原則,對其歸口管理的申報項目進行審核,并組織開展必要的預算評審(包括績效目標評審、投資評審等)、行政決策程序等后,將符合條件的項目納入本部門項目庫,形成學校二級項目庫并上報財務部門。

              (三)財務部門將各預算歸口管理部門上報的二級項目庫匯總后形成學校一級項目庫。

              第十條 預算評審可采取專家評審或者委托中介機構等方式。項目預算評審的內容主要包括:

              (一)申報的項目是否符合規定的申報條件。

              (二)項目申報相關材料是否齊全等。

              (三)項目的支出范圍、開支標準是否符合財政管理的有關規定。

              (四)項目支出績效目標設置是否合理。

              第十一條 項目庫實行開放式管理。各預算歸口管理部門可根據工作需要,實時或定期組織項目申報,經評審后納入本部門項目庫。

              第十二條 財務部門和預算歸口管理部門以項目庫為載體對項目進行全周期滾動管理。學校編制年度預算和三年滾動規劃前,預算歸口管理部門應完成預算歸口管理項目的儲備和清理工作。

              第十三條 項目清理工作要嚴格按照項目類別劃分標準進行。對納入預算的一次性項目和執行年限到期的延續性項目予以清除;對納入預算且到期后需繼續安排預算的項目,視同新增項目,按照規定程序重新申報;對常年性項目原則上不予清除。未納入學校預算安排的備選項目,可滾動進入以后年度項目庫。

              第三章 項目支出預算的安排與實施

              第十四條 財務部門根據省委、省政府、省財政廳決策部署和有關專項資金管理辦法,結合學校財力以及事業發展需要,從一級項目庫中確定擬實施項目及預算額度。預算歸口管理部門在財務部門確定的一級項目和額度范圍內,從其歸口管理的二級項目庫中擇優確定擬實施二級項目,報財務部門匯總審核,按相關要求整合為一級項目后統一上報省財政廳批復執行。

              第十五條 項目支出預算一經批復,原則上不得調整。項目預算歸口管理單位要嚴格按照批復的預算,在預算執行周期內執行完畢,同時認真履行項目執行的監督監管職責。

              第十六條 財務部門按照批復的項目支出預算及時劃撥預算指標,定期通報項目支出預算執行情況。

              第十七條 財務部門在安排當年項目支出預算時須與項目結余結轉資金情況相結合,統籌安排使用學校預算資金,提高學校預算資金使用效益。

              第十八條 項目結余結轉管理措施:

              (一)對常年性項目,當年未使用完的剩余資金由學校收回統籌安排使用。

              (二)對延續性、一次性項目(含常年性項目二次分配形成的項目),項目當年已完成后形成的剩余資金;受政策變化、計劃調整等因素影響,項目中止或撤銷形成的剩余資金;某一預算年度安排的一次性項目,結轉一年(按照會計年度計算)仍未使用完形成的剩余資金。以上資金由學校收回統籌安排使用。

              (三)除特殊情況外,各預算歸口管理部門應主動調減以前年度執行進度慢、結轉結余較大的項目支出預算額度,以保障其他重點工作需要。

              (四)對于結轉和結余資金規模較大的預算歸口管理部門,除特殊情況外,在編制下年預算時,財務部門將按結轉資金的10%加上結余資金的總額的25%,壓縮該部門相關預算總額。

              第四章 項目預算事前績效評估管理

              第十九條 對于新出臺的申請省級財政資金1000萬元以上的重大項目,除履行上述項目預算申請流程外,應當由財務部門組織開展事前績效評估,并連同預算申請一并報送省財政廳。

              第二十條 財務部門開展事前績效評估可以自行實施,也可以委托第三方機構實施。

              第二十一條 事前績效評估的方式主要有專家論證、實地調研、社會調查,以及征詢社會公眾意見等。

              第二十二條 事前績效評估的程序:

              (一)確定事前績效評估的組織方式,并報分管財務校領導審核同意。

              (二)制訂事前績效評估工作方案。包括評估對象、評估方法、時間安排、人員組成等。

              (三)組織實施事前績效評估。

              (四)形成事前績效評估結果。財務部門自行實施的,直接形成評估結果;委托第三方機構實施的,在第三方機構出具的評估報告基礎上形成評估結果。

              (五)建立事前績效評估檔案。

              第二十三條 事前績效評估結果包括評估結論、佐證材料等內容(格式見附件2)。評估結論分為通過”“不予通過。結論為通過的項目方可申請預算。

              第二十四條 事前績效評估聘請專家論證的,除出具績效評估結果外,還應當出具事前績效評估專家意見書(格式見附件3)。

              第五章 項目的監督與績效評價

              第二十五條 學校項目管理依法接受相關部門的監督檢查。

              第二十六條 預算歸口管理部門與財務部門聯合加強預算執行監管力度,提高預算資金使用的合法性、合規性和有效性。對違反國家有關法律、法規和財務規章制度的,依法進行處理。

              第二十七條 按照省財政廳有關規定,財務部門每年將定期組織學校的項目支出績效考評工作??冃Э荚u結果將作為以后年度項目審批立項和預算安排的重要參考依據。

              第六章 附則

              第二十八條 本辦法由財務處負責解釋。

              第二十九條 本辦法自發布之日起實施。

              附件1:預算評審資料清單

              附件2××事前績效評估結果(格式)

              附件3××事前績效評估專家意見書(格式)



              附件1:預算評審資料清單

              預算評審所需資料分為必要資料和備選資料。必要資料是指預算評審所必需的資料,缺少則該項目不具備評審條件,無法進行預算評審。備選資料是指除必要資料之外,與項目決策、審批、建設、管理等相關的其他資料。所提供資料有電子版的,需提供與紙質版內容相同的電子版資料,電子版資料與紙質版具備同等法律效力。

              工程類修繕類項目財政預算評審資料清單


              必要資料

              備選資料

              1

              項目申報文本

              1

              政策依據文件

              2

              項目批復文件(立項、可研、初設)

              2

              行政決策文件

              3

              設計文件(圖紙、圖紙審查意見)

              3

              項目建議書、可行性研究報告、初步設計報告

              4

              項目預算

              4

              土地規劃、用地、建設規劃、開工等許可文件

              5

              年度資金預算

              5

              招標控制價(持續性項目)

              6

              預算評審文件

              6

              監理資料(持續性項目)

              7

              招投標文件(持續性項目)

              7

              施工資料(持續性項目)

              8

              合同(持續性項目)

              8

              竣工驗收資料(持續性項目)

              9

              項目進度資料(持續性項目)

              9

              結算審核報告(持續性項目)

              10

              資金下達文件(持續性項目)

              10

              竣工財務決算報告(持續性項目)

              11

              財務核算資料(持續性項目)

              11

              結轉資金情況(持續性項目)





              信息化建設項目財政預算評審資料清單

              必要資料

              備選資料

              1

              項目申報文本

              1

              政策依據文件

              2

              省政務辦的審核意見

              2

              部門信息化年度實施計劃

              3

              項目建設方案

              3

              單位現有信息化資源存量情況

              4

              項目預算

              4

              共享整合方案

              5

              年度資金預算

              5

              項目需求分析

              6

              預算評審文件

              6

              專家評審意見

              7

              省發改委的立項審批文件
               
              (固定資產投資)

              7

              相關行業技術標準規范

              8

              招投標文件(持續性項目)

              8

              其他證明材料

              9

              合同(持續性項目)

              9

              監理資料(持續性項目)

              10

              項目進度資料(持續性項目)

              10

              竣工驗收資料(持續性項目)

              11

              資金下達文件(持續性項目)

              11

              竣工財務決算報告(持續性項目)

              12

              財務核算資料(持續性項目)

              12

              結轉資金情況(持續性項目)

































              附件2

              ××事前績效評估結果

              一、評估結論

              1. 評估事項

                簡要概述省直部門擬向省財政廳申請的項目資金總額、資金投入方向和績效目標。

              2. 評估結論

                給出“通過”、“不予通過”的結論。

                附件:事前績效評估得分表(附后)

                二、佐證資料

                (一)基本情況

                概述政策、項目需要出臺的背景、現實需求、當前現狀、項目擬實施的內容,準備采取的措施,長期目標和年度目標等。

                (二)事前績效估評工作開展情況

                簡要概述事前績效評估組織實施過程、采取的評估方法等相關情況。

                (三)事前績效評估分析

                1.事前績效評估各指標分析

                1立項必要性分析

                2)投入經濟性分析

                3)績效目標合理性分析

                4)實施方案可行性分析

                5)籌資合規性分析

                2.意見和建議

                (四)事前績效評估專家意見書

                (五)其他佐證資料

                 

                 

                 


              附件3

              事前績效評估專家意見書

              評估指標及分值

              專家評估計分

              評估指標

              分值

              專家1

              專家2

              專家3

              專家4

              專家5

              平均

              立項必要性

              30







              政策相關性








              職能相關性








              需求相關性








              財政投入相關性








              決策科學性








              投入經濟性

              20







              投入合理性








              成本控制措施有效性








              績效目標合理性

              20







              目標明確性








              目標合理性








              實施方案有效性

              20







              實施內容明確性








              實施方案可行性








              過程控制有效性








              籌資合規性

              20







              籌資合規性








              財政投入能力








              籌資風險可控性








              100







              評估得分


              評估結論

              通過□   不予通過□

              分項意見:

              1.立項必要性

              2.投入經濟性

              3.績效目標合理性

              4.實施方案有效性

              5.籌資合規性

              總體意見:

              其他問題和建議:

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